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营运资金

(重定向自流动资本)

营运资金(英语:Working Capital,缩写为 WC),为可用来偿还支付义务的流动资产减去支付义务的流动负债的差额,可以用来衡量公司企业的短期偿债能力,其金额越大,代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足,短期偿债能力越好。当营运资金出现负数,也就是一家企业流动资产小于流动负债时,这家企业的营运可能随时因周转不灵而中断。

计算

(净)营运资金=流动资产-流动负债

流动资产(Current Asset)主要内容有:

流动负债(Current Liability)主要内容有:

一家企业的营运资金到底多少才算足够,才称得上具备良好的偿债能力,是决策的关键。偿债能力的数值若是换成比例比值财务比率进行比较,可能会出现对资本结构较具意义的结论。

不过,营运资本的大小和构成因行业而异,此外,营运资本代表了在短期资产上的净投资。这些资产持续流进和流出企业,对日常经营至关重要。营运资本的不同内容相互联系,可被视为短期周期的一部分。

参考资料


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